Els empresaris i els empleats solen utilitzar els termes "informe financer" i "informe pressupostari" indistintament. Tot i que ambdós tipus d'informes proporcionen informació sobre les finances d'una empresa, els objectius i el contingut d'ambdós informes són dràsticament diferents. Els comptables i els planificadors financers que treballen en una empresa han de conèixer la diferència, ja que aquestes persones són les responsables de crear aquests informes per als lectors adequats.
Informe pressupostari
Els informes pressupostaris són documents que presenten els diferents pressupostos d’una única empresa en cada moment. Alguns exemples de pressupostos inclouen operacions, producció, vendes i màrqueting. L'objectiu d'un informe pressupostari és determinar quant es dóna cada àrea en fons i fins a quin punt els departaments utilitzen els seus fons per assolir els objectius del negoci. Un informe pressupostari només mostra el flux de caixa i les despeses entrants i sortints de l’empresa, de manera que l’informe no revela el rendiment de l’empresa, sinó només com gasta els diners disponibles.
Informe financer
Un informe financer és un informe i anàlisi en profunditat del rendiment de les empreses. Aquest tipus d’informe inclou tots els pressupostos que figuren en un informe pressupostari, però també inclou un desglossament d’actius i passius per revelar el patrimoni net de l’empresa. Aquesta xifra neta és una representació del valor del negoci, que resulta atractiu per a fonts externes. A més, aquest informe inclou una anàlisi de les xifres i prediccions de com farà l'empresa en els propers anys basant-se en la planificació financera interna.
Propòsits i usos
S'escriu un informe pressupostari per mostrar com gestiona el seu finançament una empresa determinada. Està preparat per comptables i revisat per directius i executius responsables de les operacions i la producció. L’objectiu és veure com l’empresa gasta els seus fons disponibles i quant hi ha disponible per a nous productes, per exemple. S’elabora un informe financer anual per a inversors i accionistes interessats a obtenir informació actualitzada de la companyia. Alguns inversors utilitzen l'informe financer com a investigació principal per a possibles inversions.
Planificació Financera
Tant un informe financer com un informe pressupostari es poden utilitzar internament per fer un pla financer sòlid per a l’empresa en qüestió. Els planificadors financers poden utilitzar el patrimoni net per determinar com l’empresa ha de gestionar els seus actius i passius. A més, l'informe pressupostari revelarà on es poden fer retallades pressupostàries per comprar un actiu o deixar de banda el finançament per pagar el passiu, per exemple. L’informe financer anual i l’informe pressupostari mostren números exactes de la situació financera immediata i del valor global de l’empresa.
